肇庆市鼎湖区审计局局长   陈燕霞

　　（2025年12月）

主任、各位副主任、各位委员：

　　2025年8月29日，区九届人大常委会第三十三次会议审议了《关于肇庆市鼎湖区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出了审议意见。受区人民政府委托，我向区人大常委会报告整改工作部署推进情况和整改结果，请予审议。

　　区委、区政府坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要要求，认真贯彻党中央关于建立健全审计整改长效机制的意见，区主要领导多次对审计结果和整改事项作出批示等，强力推进审计查出问题整改落实。根据市委审计办、市审计局部署要求，区委审计办、区审计局对需整改的问题按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，印发整改通知书、整改跟踪函，督促落实审计整改主体责任和监督管理责任，有效推动2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作取得实效，切实做到以整促建，以改促治。经综合有关部门和单位报送的整改情况，现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署和成效

　　在区委、区政府的正确领导以及各部门单位的高度重视、共同努力下，2024年度审计整改成效明显，质量提升。2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告列示问题共54个，要求立行立改、分阶段整改的问题分别有40个和14个。截至2025年12月9日，要求立行立改的问题有36个已整改到位，整改完成率达90%；要求分阶段整改的问题整改时限为1年内，已完成整改5个，其余9个问题未到整改期限。尚未完成整改的问题，被审计单位已制定整改措施和计划。通过整改，已追缴非税金额906.66万元，促进资金拨付到位金额6250.10万元，已调账处理金额1.25万元，已归还原渠道金额0.89万元，已挽回损失浪费金额0.46万元，其他已整改落实金额235.22万元，推动有关单位制定和完善相关规章制度3项。

　　（一）强化党对审计的领导，夯实审计整改。区委书记、区委审计委员会主任刘运通主持召开区九届区委审计委员会第六次和第七次全体会议，会议传达学习了全国审计工作会议和二十届中央审计委员会第三次会议精神，并要求各单位部门要深刻汲取审计发现问题教训，坚决杜绝思想麻痹等思想行为，针对审计发现共性问题进行自查自摆。被审计单位要承担起审计整改的主体责任，主要负责人要尽好责、抓到位，积极配合做好审计工作。区委审计办、区审计局要持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，切实做好审计“下半篇文章”。

　　（二）压实整改责任，提升监督合力。经区委审计委员会主要领导同意，区委审计办印发了《中共肇庆市鼎湖区委审计委员会办公室关于印发<加强全区审计发现问题整改工作的若干措施>的通知》，要求被审计单位承担审计整改的主体责任，负责全面整改审计查出的问题，主要负责人要履行第一责任人职责，确保整改工作取得实效。巩固完善人大、纪检监察、党委巡察等监督与审计整改贯通协同机制，区委巡察办将审计查出问题的整改纳入巡察内容；区人大常委会预算工委通过座谈调研等方式，持续加强审计查出突出问题整改的跟踪监督。

　　（三）强化整改要求，发挥考核“指挥棒”作用。区审计局商区委组织部，将“审计整改工作情况”纳入我区各镇（街道）、区直机关单位的年底综合考核内容。明确了考核对象、考核方式和考核内容等，采用扣分方式，对被审计单位履行审计整改职责、落实审计整改主体责任等内容进行量化考核。根据考核内容要求，区审计局向相关单位发出了审计整改跟踪函12份，进一步提升被审计单位落实审计整改的自觉性和主动性，形成了以考促改的工作局面。

　　二、审计查出问题整改情况

　　（一）财政审计整改情况。

　　1.区级财政审计情况方面共发现问题9个，其中应立行立改问题6个，已完成整改5个；分阶段整改问题3个。

　　（1）关于部分上级补助资金未及时下达到预算单位的1个问题。已整改：区财政局已将7笔中央和省级补助资金共249.64万元下达到预算单位。

　　（2）关于非税收入未及时上缴、转移支付资金拨付进度慢，省级补助资金未完成绩效目标等4个问题。立行立改类问题正在整改1个：区财政局督促相关单位上缴非税收入906.5万元，剩余未整改金额47.29万元。分阶段整改类问题正在整改3个：一是7个建设项目的城市基础设施配套费658.82万元因财力不足未能安排资金缴纳。二是124项转移支付资金已支付2537.79万元，对于未完成拨付的项目资金，将在保障“三保”的前提下，力争完成拨付。三是区财政局已将省级农村生活污水治理资金735万元划拨到运营国企，由于项目正在实施中，目前仅支付227.74万元，绩效目标暂未能完成。

　　（3）关于专项债券资金支出进度慢，资金使用效益不高等4个问题。已全部整改：区财政局已督促项目单位加快葫芦山智能制造产业园基础设施建设等3个项目建设进度，完成新增专项债券资金支出3712.34元，支出进度100%。区教育局督促鼎湖区职业教育培训基地（万达校区）将教师直饮水机及相关设备进行合理调配；对涉及闲置设备的万达校区和莲花校区进行全面清查盘点，核实设备状态与配套情况，目前闲置的设备已完成安装并投入使用；对万达校区部分采购货物提前验收的问题，目前货物已安装完成并交付使用，与中标单位签订相关质保协议，并承诺今后将严格执行货物验收程序，确保验收工作规范、严谨。

　　2.区级部门预算执行审计情况方面共发现问题10个，其中应立行立改问题10个，已完成整改10个。

　　（1）关于生育津贴未退回财政、非税收入未及时上缴和公务卡管理不到位的3个问题。已全部整改：区信访局已将生育保险津贴8895.13元退回财政，已将基本户2024年银行存款利息收入1551.05元上缴财政。区资源分局已为职工办理公务卡，对适用公务卡结算范围的支出实行公务卡转账结算。

　　（2）关于公务用车和租车管理不到位的3个问题。已全部整改：区资源分局已要求每辆公务用车实行“一车一卡”；建立租赁车辆登记台账，对租赁用车申请人、申请日期、用车事由等关键信息进行登记；针对违规长期租赁社会车辆问题，已召开党组会研究整改落实，制定了整改方案，建立租赁车辆登记台账，将租赁的车辆纳入公车管理系统。

　　（3）关于资产未登记入账、公车未按规定报废等3个问题。已全部整改：一是区信访局已在资产管理系统补录资产并登记入账。二是区资源分局已做好资产登记入账工作，同时要求财务部门与采购部门及时沟通，做好资产确认、登记入账等工作。三是区文广旅体局对已超过使用年限的公务车进行报废处理。

　　（4）关于超范围使用征地专项经费的1个问题。已整改：区资源分局已组织财会人员认真学习规范征地工作经费使用管理等相关法规文件，承诺今后按照规定用途使用资金。

　　（二）公共投资审计整改情况。

　　鼎湖区乡道Y208线黄布沙桥危旧桥梁改造工程项目建设情况审计、鼎湖区城区污水处理厂配套管网建设项目（二期）—莲花片项目建设情况审计和沙浦镇创建农业现代化强镇基础设施建设项目建设情况审计项目共发现问题17个，其中应立行立改问题11个，已完成整改11个；分阶段整改问题6个，已完成整改3个。

　　1.关于黄布沙桥项目未办理临时用地手续和环境影响评价审批的2个问题。已全部整改：区公路站已将项目临时租用的6.95亩农用地恢复原状，取得环评批复，并承诺今后加强管理。

　　2.关于设计单位违规分包业务和未按合同规定投入设计人员等3个问题。已全部整改：区交通运输局对黄布沙桥项目设计单位违规分包主体工程设计业务问题作出设计单位2年内不准进入鼎湖区交通领域行业从事勘察设计业务的处罚；沙浦农业强镇项目设计单位已按合同要求投入设计人员并重新编制初步设计图纸；区住建局已督促渠网中心加强对污水管网莲花片项目参建单位人员管理，严格审核项目投入人员的资质。

　　3.关于项目超概算未审批、未按图施工和预算编制不正确，审计核减工程造价976.82万元等8个问题。已整改5个：黄布沙桥项目调整后概算总投资额为1737.82万元，已取得区发改局批复，并在项目中期计量过程中核减多计的工程费用19.20万元。沙浦农业强镇项目施工单位已按图完成施工。区代建中心、区渠网中心已对黄布沙桥和污水管网莲花片项目监理单位履约情况进行核查，补充完善工程监理资料，并承诺加强对监理单位履约行为的监督管理。分阶段整改类问题正在整改3个：沙浦农业强镇和污水管网莲花片项目已完善设计变更手续，审计核减工程造价976.82万元问题同步抄送区财政局投审中心，项目建设单位承诺加强预算和结算编制的审核并据实结算，待项目结算评审后核减工程造价。

　　4.关于沙浦农业强镇项目政府采购成本控制不到位、部分设备未执行政府采购等3个问题。已全部整改：一是区代建中心已与项目中标单位协商降低部分设备采购单价，签订补充协议；同时明确弱电智能化工程设备清单，签订采购合同，2项共节约采购成本237.46万元。二是责令中标单位更换符合合同要求的成品设备。三是对纳入工程建安费但与工程建设无关的设备成品和健身器材等根据实际需要明确采购清单，区代建中心已委托第三方公司进行询价，由项目中标单位以询价最低价作为控制价进行公开招标采购，签订设备和服务采购合同。

　　5.关于沙浦农业现代化强镇项目资金会计核算不规范的1个问题。已整改：区农业农村局已对项目4368.58万元的支出明细完成了账务调整和处理，并承诺今后规范项目会计核算工作。

　　（三）民生审计情况整改情况。

　　1.鼎湖区2022至2023年住宅专项维修资金管理使用情况专项审计方面共发现问题8个，其中应立行立改问题3个，已完成整改1个；分阶段整改问5个，已完成整改2个。

　　（1）关于住宅专项维修资金制度建设执行不到位的2个问题。立行立改类问题正在整改1个：区住建局已草拟《肇庆市鼎湖区住宅专项维修资金管理细则》，下一步需征求我区各相关单位意见后印发。分阶段整改类问题正在整改1个：区住建局已草拟《住宅小区物业专项维修资金使用管理情况年报公示制度》（征求意见稿），并联合社区居委、街道办事处督促物业公司及业委会做好维修资金公示工作，目前已有13个小区公示维修资金的使用情况，待公示制度印发后进一步加强管理。

　　（2）关于住宅专项维修资金专户银行和票据管理不到位的3个问题。已整改2个：区住建局已建立资金存放管理办法，明确开立银行账户需要公开招标，并承诺加强专户管理；向区财政局申请增加专户银行的开票账号，目前9家专户银行已按要求开具住宅专项维修资金专用收据给缴存人。立行立改类问题正在整改1个：区住建局已与广发银行等4家专户银行重新签订监管协议，明确划分了双方的权利义务，对住宅维修资金管理要求进行了约定，其余5家专户管理银行因总部审批流程未完成尚未签署监管协议。

　　（3）关于住宅专项维修资金增值收益没有得到最大化的1个问题。分阶段整改类问题正在整改1个：区住建局已组织9家专户银行召开商讨会议，约定“存款起存金额为10万元，起存金额（含）以内存款按活期存款利率计息，超出起存的存款按办理时协定存款利率计息，协定存款利率执行相应银行公布的协定存款挂牌利率”等方式实现资金增值，目前已有4家专户银行签订协议。

　　（4）关于住宅专项维修资金监督不到位、未进行会计核算的2个问题。已整改1个：区住建局召集9家银行召开工作会议，明确建立统一的住宅专项维修资金信息管理系统并签订了系统搭建协议，推进资金归集、使用、核算、查询和监督等工作。分阶段整改类问题正在整改1个：区住建局需待资金信息管理系统搭建完成后，根据系统取数，明确商品住宅维修资金、已售公有住房维修资金等会计科目的期初余额，进行会计核算，该项工作正在持续进行中。

　　2.鼎湖区2022至2023年学前教育政策落实及办学经费管理使用情况专项审计方面共发现问题6个，其中应立行立改问题6个，已完成整改5。

　　（1）关于政策落实不到位的2个问题。已全部整改：区教育局已印发了《鼎湖区普惠性民办幼儿园教师工资指导意见》；在政府网补充公示普惠性民办幼儿园名单、收费标准和财政补助补贴情况等信息。

　　（2）关于学前教育办学经费管理使用不规范的3个问题。已全部整改：一是区教育局已督促17所普惠性民办幼儿园重新签署承诺书，承诺保教费具体收费标准。二是经审计指出后，区财政局后续收到上级资金能按要求及时分解下达。三是区教育局联合区财政局印发了《关于印发〈为山区和农村边远地区幼儿园教职工发放津补贴实施方案〉的通知》。

　　（3）关于资产管理不到位的1个问题。立行立改类问题正在整改1个：相关幼儿园已完成会计账与资产信息系统数据核对调整，将资产补录入系统，区教育局已印发通知要求各公办幼儿开展资产清查盘点工作，目前资产清查盘点工作暂未开始。

　　（四）国有企业审计情况整改情况。

　　肇庆市鼎湖区合盛石化能源有限公司2022年至2024年财务收支情况审计项目共发现问题4个，其中应立行立改问题4个，已完成整改4个。

　　1.关于固定资产管理不规范的1个问题。已整改：合盛公司已制定固定资产目录和建立固定资产卡片，并对公司固定资产进行盘点。

　　2.关于招待费管理制度不完善的1个问题。已整改：合盛公司已制定《肇庆市鼎湖区合盛石化能源有限公司业务招待管理规定》，明确招待费开支标准。

　　3.关于监理履职不到位、工程款结算审核把关不严的2个问题。已全部整改：合盛公司责令监理单位重新核实工程支付证书，并加盖注册监理工程师执业印章，确认支付证书真实有效。与施工单位协商，从质保金中扣回多计采购电脑费用4750元。

　　三、尚未整改到位问题的原因分析及后续工作安排 

　　从审计整改情况看，尚有13个问题正在推进整改，其中立行立改类问题4个、分阶段整改问题9个。经充分听取有关部门和单位的意见，综合考虑未整改到位问题的相关情况，实事求是分析原因，未整改到位主要有以下困难：一是部分问题客观情况较复杂，整改涉及多个部门的配合，需要有序推进整改；二是个别问题受财力制约、外部环境影响，需要根据实际情况采取针对性的措施加强整改。

　　对尚未整改到位的问题，相关责任部门已制定整改措施，明确完成时限，接下来将持续推进整改工作落实到位。下一步，区审计局将持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，切实做好审计“下半篇文章”。

　　主任、各位副主任，各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和党的二十届四中全会精神，认真落实上级审计机关和区委、区政府各项部署要求，自觉接受区人大常委会和上级审计机关的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，为鼎湖区高质量发展积极做出审计贡献。

　　以上报告，请予审议。